Bagaimana untuk memperbaiki buku kas. Buku Kas: mengisi pola

Sesuai dengan hukum nasional, semua organisasi diresepkan menyimpan Bank ketersediaan Keuangan. Dengan demikian sebagian besar badan hukum harus menghasilkan perhitungan antara cashless a. Untuk arus kas yang dibutuhkan cash register, seorang karyawan yang akan bekerja dengan itu, dan sebuah buku, yang akan mencatat operasi. Selanjutnya, pertimbangkan lebih khusus dokumentasi mengisi.

Buku Kas: mengapa diperlukan dan bagaimana melakukan hal itu?

Sebagai praktek menunjukkan, dalam kebanyakan organisasi, omset dana dilakukan dalam bentuk non-tunai. Namun, ini tidak berarti bahwa dalam perjalanan kegiatan perusahaan-perusahaan ini tidak menggunakan uang tunai. Jika ada setidaknya persentase kecil dari transaksi menyimpulkan dengan uang kertas, maka perusahaan harus buku kas. Bagaimana menjaga majalah ini? Siapa yang harus berkontribusi untuk itu? Pertanyaan-pertanyaan ini kesulitan banyak bisnis. Perlu dicatat bahwa menurut hukum pada tahun 2014, perusahaan, yang memiliki buku log pendapatan dan biaya tidak menjalankan perintah transaksi dengan uang tunai. Dengan demikian, buku kas, mengisi pola yang akan dijelaskan kemudian, mereka tidak dapat dilakukan. Namun, beberapa pengusaha terus menggunakannya. Namun, banyak organisasi yang menyusun salah nya. Untuk menghindari masalah dengan otoritas pajak, sanksi dan hukuman lain, itu harus dibuat untuk memperhatikan operasi berjalan, dan tahu bagaimana untuk memperbaiki buku kas.

dasar normatif

Sampai berlakunya rekomendasi baru untuk akuntansi transaksi tunai tidak memiliki bukti langsung dalam undang-undang bahwa semua pengusaha harus buku kas. mengisi sampel juga tidak terpasang. Dalam praktek pengadilan arbitrase telah kasus ketika keputusan itu dibuat dalam mendukung pengusaha tidak dianggap transaksi tunai dalam jurnal. Sejak 2012 diadopsi Prosedur untuk mengisi buku kas. Instruksi mengatur kehadiran wajib log operasi untuk semua pengusaha, terlepas dari apa jenis sistem pajak yang mereka gunakan, jika mereka melakukan transaksi tunai. Untuk persiapan dokumen palsu dan pelanggaran lain dari disiplin akuntansi, yang akan terungkap saat memeriksa di organisasi dapat mengenakan hukuman denda.

Karakteristik dokumen

Sebelum menjelaskan bagaimana memperbaiki buku kas, harus diklarifikasi bahwa itu adalah. Dari informasi di atas jelas bahwa ini adalah log khusus untuk mencatat semua transaksi tunai. Selain itu, buku kas termasuk dalam daftar dokumen laporan keuangan. Resolusi Komite Statistik Negara menyetujui bentuk majalah akuntansi. Dia disebut KO-4. Prosedur yang benar untuk mengisi buku kas didefinisikan oleh Peraturan. Peraturan telah disetujui oleh Bank Sentral pada tahun 2011. Pengetahuan tentang bagaimana untuk memperbaiki buku kas, sangat penting karena mengendalikan inspeksi memeriksa cukup sering. Per tahun adalah dokumen baru.

Sampel mengisi dan mempertahankan Dasar buku kas

Dokumen ini terdiri dari 50 atau 100 halaman. Seperti pertanyaan, ketika Anda harus menyimpan buku kas, ditetapkan bahwa majalah ini dibuat dari awal tahun dan meningkat sesuai dengan hukum. Pada halaman judul dokumen diletakkan periode. Jika log berakhir sebelum akhir tahun ini baru. Entri tidak akan terganggu dan terus melestarikan kronologis. Pada halaman judul majalah baru menyatakan tanggal dimulainya dan penyelesaian persiapan. Dalam hal ini, urutan dokumen akan dengan mudah diidentifikasi. Sebagai aturan, perusahaan menjadi siap dicetak di buku kas percetakan, dilapisi dengan kolom dan grafik. Hal ini dimungkinkan untuk menyusun dokumen dalam bentuk elektronik (bagaimana memperbaiki buku kas dalam format yang akan dibahas di bawah). Semua halaman harus diberi nomor setelah sekitar jurnal. Jumlah total lembar ditempelkan pada akhir (pada halaman terakhir). Sejumlah tertentu tanda tangan untuk mengesahkan dan chief executive officer. Buku dijahit segel lilin atau segel damar wangi.

penanggung jawab

Pada perusahaan ada seorang karyawan yang bertanggung jawab atas buku kas. Bagaimana untuk membuat jurnal ini, ditentukan dalam rekomendasi yang relevan yang perlu karyawan tahu. Petugas ini melakukan transaksi tunai dan membuat informasi tentang mereka di koran. sheet diisi disertifikasi oleh tanda tangan. Ini berarti bahwa karyawan mengambil tanggung jawab penuh untuk operasi dan membuat informasi pada diri mereka sendiri. Pada akhir hari kerja karyawan melewati sisa uang tunai untuk departemen account. Bersama-sama dengan dia dan semua dokumentasi yang dikirim - primer kredit dan debit perintah. buku diisi lembar dan ditandatangani oleh akuntan penerima. Jika yang terakhir ini tidak di perusahaan, tanda tangan menempatkan kepala. Prosedur ini dilakukan setiap hari. Untuk melakukan transaksi tunai, petugas yang bertanggung jawab, kepala komisaris harus dengan tangan menyadari tugasnya, hak dan tanggung jawab. Jika kita berbicara tentang bagaimana untuk menjaga buku kas, SP, maka proses ini mirip dengan yang dilakukan dalam organisasi. Namun, pengusaha individu tidak selalu disediakan untuk staf, dan khususnya tidak perlu harus orang yang bertanggung jawab untuk melakukan dan akuntansi transaksi tunai. Jika SP memiliki satu, dan itu menerima dan aliran dana. Dengan demikian, itu membuat entri log itu sendiri dan tanda-tanda halaman penuh. Mereka yang tidak tahu bagaimana untuk menjaga buku kas, kiat-kiat akuntan disediakan di bawah ini akan membantu menavigasi persyaratan.

halaman depan

Informasi berikut harus tersedia di halaman ini:

1. Untuk badan hukum - nama lengkap, untuk IP - Nama pengusaha penuh, nama divisi (jika itu adalah cabang).
2. Tindakan majalah Time. Ini mungkin satu tahun atau tanggal tertentu jika dokumen akan sedikit.
3. Enterprise.

Batin bagian dari dokumen

Berbicara tentang bagaimana benar mengatur buku kas, perlu dicatat bahwa catatan sebagai konsumsi dan Penerimaan dicantumkan pada halaman berikut. Pada akhir hari ini berkurang residu dan hasilnya menghasut. Laporan yang dipersiapkan untuk operasi. Setiap daun buku terdiri dari dua bagian dengan garis pemisahan. Pertama setengah - Majalah halaman, yang dibuat tentang operasi. Pada bagian kedua dari disusun laporan dari kasir. Hal ini dimungkinkan untuk menekuk lembaran sepanjang garis pemisahan dan merekam cetak biru. Setelah lembar informasi dipotong. Bagian pertama dari halaman tersebut akan dikelilingi. Untuk laporan dokumen transaksi mengkonfirmasikan (kertas ini disebut "primer"). Sebagai contoh, mungkin ekstrak dari perintah, penerimaan dan uang tunai penerimaan, aplikasi untuk hibah dari muka, surat kuasa dan sebagainya.

Menambahkan informasi dalam grafik

Atas halaman tanggal membuat informasi yang harus ditentukan. Mengisi lembar dimulai dengan kolom, yang menunjukkan awal dari perubahan residu. Berikut adalah menempatkan jumlah yang ditransfer dari ujung halaman sebelumnya. Berikutnya, sesuai dengan nomor seri untuk surat perintah tunai. maksudnya dalam "Dokumen Nomor". Pada baris berikut sesuai dengan yang dikeluarkan atau diterima dari seseorang makalah ini. Jika orang alami ini, memasuki Nama lengkap, jika badan hukum - nama. Grafik berikut menunjukkan jumlah rekening koresponden atau sub-akun. Menuliskan informasi yang menunjukkan cara pendapatan atau pengeluaran kas. Misalnya, r / c - MF. 51, gaji - MF. 70, pelanggan dan pembeli - MF. 62. Perlu dicatat bahwa garis data tidak diisi oleh pengusaha individu. Kemudian mengikuti garis "Arus" dan "datang". Mereka meletakkan jumlah angka dalam rubel. Penny setelah titik desimal. Sebagai contoh, jumlah dana yang dikeluarkan, sebagai berikut: 129,05 p. Setiap operasi dicatat segera setelah melakukan. Entri yang dibuat hanya atas dasar dokumen primer. Di kolom "Move" memberikan informasi tentang jumlah operasi baris sebelumnya. Pada akhirnya harus menghitung hasil keseluruhan. Dia dimasukkan dalam kolom "Hasil hari." Hasil dihitung secara terpisah untuk uang yang dikeluarkan dan dana yang diterima. "Balance" Berikutnya yang tercatat. Anda perlu menambahkan semua uang yang datang dan meninggalkan dari hari sebelumnya. dipotong dikeluarkan dengan cara jumlah ini. Dicatat dalam buku gambar harus sesuai dengan kondisi yang sebenarnya dari kas. Garis yang tetap bebas, harus ditarik. Hal ini untuk memastikan bahwa tidak ada yang mengisi kekosongan. Hal ini dilakukan dengan Z. surat Di bawah halaman menunjukkan nama-nama kasir dan pembukuan. Selain itu, menentukan jumlah ditarik untuk hari dan debit perintah. Jika hari itu tidak membuat transaksi tunai, halaman dibiarkan kosong. Dengan keseimbangan, tersedia di akhir hari, dipindahkan ke depan tanpa penyesuaian.

versi elektronik dari

Pengenalan luas teknologi komputer tidak terhindar dan buku kas. Versi elektronik dari kompilasi majalah sangat memudahkan pekerjaan karyawan. Untuk menjaga buku program khusus yang digunakan. Ini menampilkan log pada layar komputer. Grafik diisi dengan cara yang sama seperti dijelaskan di atas. Setiap hari, para karyawan yang bertanggung jawab membuat informasi yang diperlukan, dan pada akhir cetakan pergeseran lembar. Versi kertas harus memiliki dua bagian: laporan itu sendiri dan inset setengah. Kasir menandatangani halaman. Jika seorang karyawan memiliki tanda tangan elektronik, diperbolehkan untuk menggunakannya seperti biasa. Setiap halaman diberi nomor. Setelah selesai, buku terbentuk dari lembaran tercetak. Pada halaman terakhir, itu menunjukkan jumlah total sisipan. Hal ini disertifikasi oleh tanda tangan dan cap perusahaan. E-book akan diizinkan sekali seperempat, daripada setahun. Laporan dan dokumentasi dikirim ke departemen keuangan.

Pemasukan dan pengeluaran

penerimaan kas dikeluarkan uang tunai bayar di slip. Penerimaan - bagian dilepas nya - harus melampirkan ke laporan bank. Operasi sarana pembuangan yang dibuat, masing-masing, dengan satu atau lebih perintah habis. Setelah pengiriman uang tunai ke petugas bank mengeluarkan tanda terima dan surat perintah. Pertama dijahit ke box office, dan yang kedua - pernyataan itu.

Koreksi dalam jurnal

Jika buku itu dibuat salah ketik, tidak ada pengaruh yang signifikan pada pelaporan, dapat diperbaiki. lembar air mata dari majalah sangat dilarang. Hal ini tidak diperbolehkan penggunaan sentuhan, penanda, menghapus pisau, penghapus dan manipulasi lain yang sejenis. Jika slip tidak melibatkan perubahan saldo setiap periode, maka memperbaiki adalah sebagai berikut: hati-hati mencoret entri yang salah ditempatkan di sebelah kanan. Penyesuaian harus diminta untuk mengesahkan tanda tangan. Masuk itu sendiri harus kasir dan akuntan. Jika tambalan di nomor halaman, maka masing-masing harus disertifikasi. Jika Anda membuat kesalahan serius, kasir membuat aplikasi pada nama akuntan kepala. perusahaan akan komisi kepala yang akan bertanggung jawab untuk mengoreksi. Untuk kesalahannya adalah membuat informasi akuntansi. Ini menggambarkan sifat dari kesalahan dan metode koreksi.

Periksa disiplin pelaporan

Kebenaran dari jurnal kas memiliki hak untuk mengontrol organisasi perbankan, melayani rekening perusahaan. Fakta bahwa audit akan dilakukan, kepala pemberitahuan push. Adapun evaluasi bank harus menyediakan lepas, fully furnished, laporan kasir, bersama-sama dengan dokumentasi yang menyertainya dan memajukan kertas, jika uang yang diberikan di bawah laporan. Jika cek akan mempengaruhi tahun berjalan, majalah ini tidak perlu menjahit (ini dilakukan pada akhir tahun). Setelah menyelesaikan buku kegiatan pengendalian akan dikembalikan ke perusahaan. Dalam hal ini, badan yang berwenang akan mengeluarkan sertifikat inspeksi yang dilakukan oleh disiplin akuntansi. Jika dokumen akan berisi komentar, mereka harus dikeluarkan dalam waktu yang ditentukan dari otoritas pengawas. Juga, kebenaran dari buku kas dapat memeriksa otoritas pajak. Untuk pelanggaran yang diidentifikasi selama langkah-langkah pengendalian, sanksi dapat diterapkan. Ini harus dikatakan bahwa inspektur dapat mengenakan denda pada perusahaan dalam hal kesalahan yang terdeteksi dalam waktu dua bulan dari asumsi mereka.