Akuntansi dana di giro dan di kantor perusahaan

Aktivitas dari setiap perusahaan, satu atau lain cara, terkait dengan uang tunai atau cashless pembayaran. akuntansi kas, kas dan non kas, tercermin dalam akuntansi dalam rekening:

50 - Dana Asuransi, yang mencerminkan transaksi yang terkait dengan pembayaran tunai;

51 - Giro, di mana operasi dilakukan oleh transfer bank, melalui bank;

52 - digunakan ketika sebuah perusahaan memiliki pembayaran dalam mata uang asing;

55 - dana pada buku cek, surat kredit, kartu perbankan korporasi;

57 - tunai, yang dioperasikan oleh perusahaan, tetapi tidak diterima dengan alasan apapun pada tanggal tertentu di bank.

Umumnya, akuntansi dana terutama dilakukan pada rekening 50 dan 51. Hal ini untuk tagihan ini melewati sebagian besar transaksi keuangan.

Akuntansi dana di giro dibuat untuk pembayaran antara perusahaan melalui organisasi kredit.

operasi utama untuk rekening giro, - transfer dana perintah pembayaran untuk pembayaran barang, bahan dan jasa. Juga, perhitungan yang dibuat untuk anggaran, tapi ada satu hal lagi, otoritas pajak dapat menarik diri dari pemukiman akun jumlah pembayaran tunggakan dan denda pajak. Koleksi pembayaran yang dilakukan atas permintaan tanpa otorisasi lebih lanjut. Pembayaran juga dapat meminta untuk membayar organisasi penerima, seperti layanan, tetapi dalam kasus ini dengan penerimaan permintaan pembayaran. Juga, dengan transaksi berjalan, Anda dapat menarik uang tunai dengan buku cek untuk tujuan tertentu .: Pembayaran gaji, pengadaan produk dan lain-lain yang disebutkan dalam tujuan buku cek yang dananya dikeluarkan, harus didokumentasikan.

Akuntansi dana dikendalikan oleh laporan bank. Hal ini mencerminkan semua hasil ke rekening, dan pembuangan penyediaan data analitis pada counterparty. Untuk debit perintah pembayaran dan faktur pemasok diterapkan.

Saat ini, bank bekerja ke arah layanan pelanggan non-kontak. Dengan bantuan "Bank-Client" dan program Internet ( "Sberbank online"), perusahaan melakukan operasi pada transaksi berjalan.

Akuntansi dana di perusahaan atas meja dilakukan pada rekening 50 Pembayaran kas untuk melakukan pembayaran kepada karyawan untuk upah, untuk melakukan pembayaran kepada pemasok untuk pengiriman dana pada rekening. badan hukum dapat melakukan perhitungan, tetapi ada batas: satu kontrak tidak harus lebih dari 100 ribu rubel .. Juga, perusahaan wajib memberikan pada awal tahun perhitungan Bank batas uang tunai, yang disetujui dengan jumlah tertentu untuk setiap hari. kantor pendapatan harian harus dikeluarkan untuk mengumpulkan atau residu tidak melebihi batas yang disetujui di box office.

akuntansi kas dilakukan dengan cara dokumen utama: Penerimaan, voucher pencairan - serta menjaga catatan semua transaksi dalam laporan kas dan buku kas. dokumen utama harus sesuai dengan bentuk dokumen standar dan bentuk-bentuk siap untuk diisi, atau dengan mencetak pada komputer. buku kas, juga, dapat dibentuk dalam bentuk elektronik jika catatan akuntansi diselenggarakan dalam program ini, tetapi belum tentu setiap hari dicetak dan disematkan ke dalam folder, dan kemudian pada akhir periode pelaporan, dijahit dan dirangkai.