Anggaran arus kas dan Form №4

Untuk pembentukan solid (bebas dan total), anggaran perusahaan perlu memiliki beberapa anggaran dasar, salah satunya adalah arus kas -BDDS anggaran.

CFB pengembang dalam format (bentuk) membentuk batas, mereka adalah untuk perusahaan tertentu Anda untuk mengembangkan bentuk yang sesuai. Tapi ada satu momen koordinasi bentuk perencanaan, diikuti oleh data aktual, yang akan tercermin dalam bentuk akuntansi. Oleh karena itu, dalam BCF khususnya harus konsisten dalam penampilan dan pendekatan untuk perhitungan data dengan laporan "Laporan Arus Kas" (bentuk №4) disetujui oleh Orde Departemen Keuangan Federasi Rusia "Pada Bentuk Laporan Keuangan" dari 13.01.2011 №4N. Pesanan ini disetujui dengan metode langsung menghitung jumlah arus kas. Metode ini didasarkan pada pergerakan dana pada rekening perusahaan. Data untuk mengisi formulir desain dapat diperoleh dari buku besar dan catatan dalam register akuntansi. Sumber elemen perhitungan -vyruchka dari penjualan barang (karya, jasa).

Lebih ada metode dasar kedua untuk menghitung volume arus kas adalah tidak langsung. Dalam hal ini, perhitungan arus kas dilakukan dari laba bersih dengan penyesuaian sesuai dengan artikel yang tidak mencerminkan arus kas yang sebenarnya.

Namun, dalam hal ini dan metode lain perhitungan, kita perlu melihat di CFB pada periode yang direncanakan (misalnya, itu adalah salah satu tahun) arus kas setiap bulan. Dan dalam waktu satu bulan -Harian asupan / pengeluaran dana. Bentuk №4 tidak memungkinkan, tetapi perusahaan independen dapat membuat kolom dan baris dalam bentuk yang sesuai (bagaimanapun, adalah sedikit digunakan).

Dapat data akuntansi untuk memberikan dalam waktu (untuk terjadinya periode perencanaan) data pada arus kas harian? jawabannya adalah ya.

Apa lagi yang Anda butuhkan untuk melihat dalam bentuk BCF. Saya pikir, setuju dengan saya bahwa penting untuk menampilkan perhitungan melalui bank pada rekening giro dan melalui ini volume memasuki kas perusahaan untuk berbagai jenis kegiatan dapat bervariasi, dan memainkan peran yang cukup signifikan dalam penyusunan CFB.

Yang membutuhkan pemecahan harian arus kas?

-Ini akan didasarkan sebagian mencerminkan meja -prognoznye arus kas grafis tertentu. Kontrak dengan konsumen yang berbeda dari barang jadi dapat disimpulkan pada ketentuan uang muka, pra-pembayaran atau realisasi pinjaman, dll jeda waktu ini harus dipertimbangkan dalam penyusunan grafik ini di CFB.

- kebutuhan untuk menghubungkan BCF dan anggaran pendapatan dan pengeluaran (BDiR), karena semua pengeluaran dari waktu ke waktu dapat dilakukan hanya setelah diterimanya dana ke rekening. Dengan demikian, hal ini juga mungkin dan perlu pengeluaran jadwal rangka harian sesuai dengan yang diperlukan (misalnya untuk terus memproduksi -Required menyediakan bahan baku, bahan bakar, upah oleh tanggal, dll) Dalam hal ini juga ditentukan diskrit (kontinuitas) mereka arus kas masuk perusahaan.

Buku VE Hritskogo, TV Sizov VV Tamayunova "Intra-penganggaran" melihat-berikut pada bentuk persiapan №4 untuk langkah-langkah penganggaran:

piutang -vydelit (pendapatan dibagi atas uang muka dan penerimaan produk, dikirim sebelumnya);

artikel -ustranit asal murni fiskal;

- merinci artikel paling penting dari membayar tagihan;

- menyelaraskan dengan rencana format modal (awal) item biaya, mencerminkan pengeluaran modal dan investasi;

Posisi -vydelit, mencerminkan kembalinya pinjaman dan kredit;

akun -predusmotret dari pengganti uang ;