Prosedur melakukan transaksi tunai

Mungkin tidak ada perusahaan semacam itu yang bisa, sambil melakukan aktivitas mereka, tidak menemukan gagasan seperti "operasi tunai". Baik itu perhitungan dengan klien, pembayaran upah kepada karyawan dan biaya lainnya, misalnya pembayaran perjalanan bisnis atau kebutuhan ekonomi - semua ini jauh dari daftar lengkap saat-saat kerja dimana mereka diminta untuk secara ketat mengikuti perintah melakukan transaksi tunai.

Tapi apa konsep ini - "operasi kas"? Dan apa tingkah laku mereka?

Di bawah mereka orang harus memahami penerimaan dan penyimpanan, serta pengeluaran uang kertas uang dan dokumen moneter.

Untuk akuntansi transaksi tunai ada sejumlah persyaratan, yaitu sebagai berikut:

• Dokumen yang mencerminkan pergerakan dokumen kas dan moneter harus benar dan tepat waktu.
• Kontrol atas penggunaan dana yang ditunjuk dan keamanannya.
• Kepatuhan terhadap uang tunai, serta disiplin pembayaran dan pembayaran.

Setiap perusahaan yang memiliki meja kasir harus membeli buku kas, yang disimpan oleh kasir dalam satu salinan. Selain itu, dia seharusnya diberi ulir, diberi nomor, dicetak. Buku ini disertifikasi oleh tanda tangan kepala perusahaan dan kepala akuntan.

Dalam buku ini, kasir setiap hari mencatat saldo kas yang tersedia, yang kasir pada awal hari, pergerakan mereka (kedatangan, biaya) selama periode hari penuh dan saldo di awal hari berikutnya. Setiap catatan harus dibuat dalam 2 salinan, salah satunya akan tetap ada dalam buku itu sendiri, dan yang lainnya harus diserahkan ke departemen akuntansi, yang akan dijadikan laporan untuk kasir.

Koreksi dalam dokumen kas tidak dapat diterima.

Untuk melakukan perhitungan transaksi tunai secara sintetis, penggunaan akun aktif utama 50 "Kas" dimana nilai saldo pembukaan dan penutupan akan mencerminkan ketersediaan dana pada awal dan akhir keseluruhan periode pelaporan. Debet akun ini berfungsi sebagai indikator pendapatan, dan kredit, sebaliknya, memantau pengeluaran uang.

Tanggung jawab atas prosedur melakukan transaksi tunai jatuh di pundak pimpinan perusahaan. Menurut undang-undang Federasi Rusia, orang-orang yang melanggar disiplin uang harus dihukum.

Saat ini sehubungan dengan komputerisasi di mana-mana, menjadi mungkin untuk mengelola buku kas elektronik, yang sangat menyederhanakan pekerjaan kasir. Namun, dalam kondisi kerja seperti itu, perlu secara rutin memeriksa perangkat lunak sarana yang menyediakan pengolahan dokumen tunai.

Perubahan yang dilakukan secara kontemporer tidak hanya di sisi teknis operasi kas, namun juga menyentuh tatanan perilaku mereka.

Pada bulan September 1993, Dewan Direksi Bank Sentral Rusia menyetujui sebuah keputusan dimana prosedur untuk melakukan transaksi tunai diadopsi, 40, yang selain ketentuan umum, termasuk:

• Panduan penerimaan dan pengeluaran tunai secara tunai, serta prosedur untuk menerbitkan dokumen tunai.
• Pedoman pengelolaan buku kas dan penyimpanan uang.
• Aturan untuk melakukan audit departemen kas, serta ketaatan kontrol atas disiplin uang tunai.

Selain itu, dokumen tersebut memiliki empat aplikasi:

1. Deskripsi tanda dan aturan, yang tujuannya adalah untuk menentukan pembayaran uang kertas (bank note) dan koin Bank of Russia.
2. Panduan untuk transportasi dan penyimpanan uang
3. Penguatan teknis kantor kas di perusahaan dan melengkapi mereka dengan alarm. Persyaratan untuk keamanan teknis.
4. Bentuk pengambilan tindakan dalam melakukan audit di box office.

Hampir sembilan belas tahun prosedur untuk melakukan transaksi tunai adalah seperangkat peraturan serupa dan dihapuskan sebagai tindakan normatif yang tidak efektif pada bulan Januari tahun ini dengan mulai berlakunya Peraturan No. 373-P.

Jika kita membandingkan ini dan dokumen normatif lainnya, dapat dicatat bahwa di versi yang baru ini memiliki perubahan positif. Namun, beberapa pertanyaan masih belum terselesaikan.

Singkatnya, mereka yang secara langsung tertarik pada prosedur melakukan transaksi tunai karena kegiatan profesional atau karena beberapa alasan lain tidak akan berlebihan. Jabatan No. 373-P diperiksa dengan seksama.