Kunci indikator profitabilitas: rumus

Bekerja untuk setiap perusahaan membutuhkan evaluasi konstan. Hal ini memungkinkan untuk menentukan fitur yang lemah dan kuat dari organisasi keuangan, investasi dan operasi. Untuk melakukan hal ini, analis menggunakan banyak teknik. Yang sangat penting dalam sistem evaluasi menempati margin, definisi rumus yang memungkinkan untuk mengevaluasi kelayakan dari perusahaan. Pendekatan ini mengasumsikan mengeksplorasi beberapa indikator. Ini akan memungkinkan komprehensif melihat keadaan lembaga keuangan. Untuk benar memahami angka-angka profitabilitas, harus memeriksa sifat formula perhitungan mereka.

Konsep profitabilitas

Untuk menilai tingkat laba perusahaan yang diterima pada periode pelaporan, tidak cukup hanya dengan menganalisis dinamika. Setelah semua, ia mungkin meningkat, tetapi akan tumbuh dan biaya, dan biaya aset produksi. Menghitung menggunakan rumus indikator profitabilitas keseimbangan, akan mungkin untuk mengidentifikasi di mana periode, jumlah modal tetap dan beredar aset lebih kecil dengan peningkatan keuntungan.

indikator profitabilitas, rumus yang akan dibahas di bawah, memungkinkan kita untuk memperkirakan indikator kinerja relatif perusahaan. Hal ini dapat dilakukan dengan membandingkan jumlah biaya dan dampaknya selama periode operasional.

Profitabilitas - adalah profitabilitas (keuntungan) dari perusahaan. Salah satu indikator yang paling penting bagi analis, investor, dan manajemen. Untuk memahami seberapa efektif perusahaan telah bekerja dalam periode pelaporan dalam konteks berbagai bidang kegiatannya, menerapkan rumus dari indikator dasar profitabilitas.

teknik

Untuk mengevaluasi efektivitas perusahaan, analis harus berhubungan keuntungan dari sumber daya yang terbentuk. Indikator profitabilitas perusahaan, rumus yang digunakan dalam prosedur dapat dinyatakan dalam laporan laba yang membawa seluruh produksi, atau dalam unit diinvestasikan dalam modal.

Tergantung pada jenis keuntungan dibandingkan dengan sumber daya tertentu dari perusahaan, dan membedakan jenis-jenis evaluasi. Yang paling sering digunakan adalah 4 koefisien:

• aset;
• penjualan;
• biaya langsung;
• kegiatan umum.

Anda juga dapat menganalisis profitabilitas modal mereka.

Return on asset

indikator profitabilitas, rumus untuk keseimbangan yang menyediakan kesempatan untuk menilai efektivitas penggunaan modal, dihitung secara wajib. Ini kunci indikator kinerja. Pendekatan ini menilai kewajaran keputusan manajemen di bidang modal investasi. Di sini kita mempertimbangkan jumlah total neraca. Untuk memahami kebenaran strukturnya, menggunakan metode lain untuk penilaian analitis.

Untuk menghitung data akan perlu mempertimbangkan laporan keuangan dari suatu entitas, seperti bentuk nomor 1, berjudul "Balance" dan bentuk nomor 2, yang disebut "Laba Rugi".

Formula Return on asset memiliki ekspresi berikut:

PA = PE / (VBnp VBkp +) / 2, di mana PE - rugi bersih atau keuntungan, VBnp, VBkp - neraca pada awal dan akhir periode pelaporan.

kembali pada penjualan

Formula indikator profitabilitas penjualan juga berfungsi merupakan faktor penting dalam studi tentang efektivitas perusahaan.

Hal ini memungkinkan Anda untuk menilai apa jumlah organisasi memperoleh keuntungan dengan setiap unit penjualan.

Indikator profitabilitas penjualan, rumus yang ditunjukkan di bawah ini, memungkinkan kita untuk memahami berapa banyak uang yang dapat menjaga perusahaan setelah pembiayaan biaya produk jadi, pembayaran pajak dan bunga atas kewajiban pinjaman. Pendekatan ini menunjukkan rilis profitabilitas, yang memungkinkan berat pangsa penjualan.

Formula laba atas penjualan:

RP = PP / BP mana PE - rugi bersih atau keuntungan, BP - pendapatan dari penjualan.

Profitabilitas dari biaya langsung

Langkah selanjutnya dalam analisis profitabilitas mendukung biaya langsung. Hal ini memungkinkan Anda untuk menilai apa jenis pengembalian membawa total modal perusahaan, yang dimilikinya. E. Ini adalah kesempatan yang baik untuk menilai dan menarik kesimpulan tentang jumlah penghasilan yang dipertahankan oleh perusahaan dalam organisasi produksi dan penjualan produk.

Profitabilitas, yang rumus perhitungan akan dibahas kemudian, akan hadir kelayakan penggunaan data modal dan menunjukkan berapa banyak sumber daya yang dihabiskan untuk laba bersih perusahaan.

Rumusnya adalah sebagai berikut:

EBL = SP / C, di mana PE - rugi bersih atau keuntungan, C - harga biaya.

Anda juga dapat melihat dalam formula bukan pendapatan dari penjualan laba bersih, laba kotor, dan sebagainya. D. Itu semua tergantung pada tujuan dari analis keuangan.

Kembali pada aktivitas total

Cara termudah untuk mengevaluasi profitabilitas perusahaan selama periode pelaporan adalah perhitungan profitabilitas perusahaan. rumus disajikan di bawah ini. Untuk memahami esensi dari metode ini, perlu untuk memahami esensi dari item dibandingkan membentuk nomor 2.

Ini adalah pendekatan yang sangat penting dalam sistem, yang membentuk indikator profitabilitas utama. Rumus untuk menentukan profitabilitas perusahaan secara keseluruhan dibandingkan dengan jumlah keuntungan sebelum pajak dan hasil dari penjualan barang pada periode pelaporan. Ini terlihat seperti ini:

ROD = PN / BP mana Mon - laba (rugi), yang mendapat perusahaan untuk membayar kewajiban pajak, BP - pendapatan (income) dari penjualan.

Kembali pada kewajiban sendiri

Hal ini sangat penting baik bagi investor dan untuk kontrol perusahaan adalah untuk menentukan profitabilitas modal mereka. Hal ini menunjukkan berapa banyak keuntungan adalah pemilik dan investor dengan unit diinvestasikan dalam kegiatan modal mereka. Rumusnya adalah sebagai berikut:

RAC = BP / (VBnp VBkp +) / 2 mana BP - kuantitas produksi VBnp, VBkp - saldo mata uang pada awal dan akhir periode.

Profitabilitas sumber perusahaan sendiri pembiayaan yang lebih lengkap dijelaskan dalam rumus mungkin Dupont. Hal ini dapat dinyatakan sebagai berikut:

DGC = PP / BP BP × / × WB WB / SC, di mana PE - rugi bersih atau keuntungan; WB - jumlah aset; BP - Pendapatan (pendapatan) dari penjualan; SK - kewajiban sendiri.

Apa yang harus dipertimbangkan

indikator profitabilitas, rumus yang disajikan di atas menyarankan untuk mempertimbangkan beberapa aspek.

• waktu analisis. Prosedur ini tidak memperhitungkan dampak dalam jangka panjang dari penggunaan investasi jangka panjang. Lebih baik menilai faktor dalam dinamika.
• Kurangnya komparabilitas unit moneter. Laba mencerminkan hasil dari kegiatan saat ini, dan modal (balance) dibentuk selama bertahun-tahun. Untuk akurasi penilaian harus memperhitungkan nilai pasar dari aset perusahaan.
• profitabilitas yang tinggi dapat dicapai dengan peningkatan yang signifikan dalam risiko. Oleh karena itu perlu untuk menghitung jumlah indikator terkait (keuangan, tuas operasional, struktur pengeluaran saat ini dan stabilitas keuangan).

Tren formula telah disajikan dalam konteks beberapa aspek penilaian, menunjukkan keinginan perusahaan. Dengan membandingkan jumlah biaya dengan nilai hasil yang diperoleh berkat mereka, kita dapat memahami perusahaan menguntungkan atau kegiatan administrator tidak efektif pada periode dianalisis. Dengan mempertimbangkan sejumlah aspek obyektif dalam survei serupa, analis hasil yang cukup akurat. Kesimpulan yang ditarik atas dasar perhitungan dapat memperbaiki kondisi masing-masing organisasi.