Kewajiban keuangan: analisis, struktur. Kewajiban - itu ...

Kewajiban - adalah operasi yang membentuk sumber daya Bank. mereka sangat penting bagi setiap usaha komersial. Pertama, faktor keandalan adalah stabilitas sumber daya Bank, struktur dan ukuran mereka. Kedua, pada jumlah pendapatan itu mempengaruhi harga sumber daya. Ketiga, basis moneter cara menentukan jumlah transaksi aktif, yang membawa penghasilan ke bank.

Konsep kewajiban lembaga keuangan

Apa itu? operasi pasif memainkan peran ekonomi dan sosial nasional yang penting: mengumpulkan dana sementara bebas dari penduduk dan bisnis, yang akan memenuhi kebutuhan ekonomi untuk bekerja dan modal tetap, menghasilkan dana investasi (tabungan) dalam investasi, memberikan pinjaman kepada individu. Pendapatan dari deposito dan surat utang sebagian dapat menutupi kerugian dari inflasi, penduduk.
kewajiban Bank adalah sebagai berikut: agio saham, laba, aset, modal terdaftar. Mereka juga termasuk kelompok lain. Ini adalah - tambahan dan cadangan modal, aset investor, laba ditahan, deposito rumah tangga.

struktur kewajiban

Kita sekarang beralih ke pemeriksaan yang lebih rinci dari klasifikasi aset lembaga keuangan. kewajiban bank dibagi menjadi dua kelompok.

Yang pertama - sebuah kewajiban lembaga keuangan untuk bank kreditur dan investor (disebut transaksi kredit pasif). Berikut semuanya jelas. Menurut operasional Bank bertindak sebagai peminjam, dan klien - kreditur.

Kelompok kedua meliputi transaksi membentuk sumber daya mereka sendiri yang tidak memerlukan pembayaran. Berikut terlalu sederhana. Dengan kata lain, itu adalah tepat dan dana yang dipinjam.

Analisis kewajiban lembaga keuangan dan kredit

Apa tujuannya? Menganalisis kewajiban bank untuk menentukan tempat mereka dalam struktur lembaga publik dan swasta. kewajiban keuangan termasuk membandingkan kinerja diprediksi dengan karakteristik desain mereka. Ketika menganalisis membedakan dana sendiri dari bank dan meminjam uang "non-perbankan". rasio harus lebih besar dari satu. Jika angka ini lebih rendah, risiko non-pembayaran kembali modal akan diinvestasikan oleh investor di bank.

Pengelolaan lembaga keuangan, audit dan statistik internal serta otoritas publik terakreditasi terus melakukan pemantauan dan analisis kewajiban lembaga perbankan. Meminjam dana dan jumlah mereka menentukan berapa persen dari satu atau lembaga keuangan lain akan mengambil dalam sistem perbankan negara itu. Dalam rangka untuk itu berfungsi dengan baik, proporsi ini tidak melebihi 10-11%.

analisis Equity

Apa itu dan mengapa hal itu dilakukan? Analisis dana sendiri dapat menghambat faktor yang pasar perbankan tidak stabil. Dengan cara analisis reguler kewajiban bank dapat mengantisipasi beberapa risiko. Dan untuk mengembangkan program lebih lanjut untuk meminimalkan mereka.
Dalam analisis dana sendiri menilai indikator berikut: dinamika, struktur dan komposisi kewajiban, perbandingan dana sendiri dengan tingkat gross dan net, dan mengubah ekstensi dari modal dasar. Analisis tersebut memberikan wawasan ke dalam jenis pasif, spesifik dari struktur dan berarti sumber membentuk. Dan perlu menganalisis modal sendiri dan meminjam nya. Penelitian ini pada karakteristik kualitatif dan kuantitatif. Atas dasar data ini untuk menarik kesimpulan tentang perubahan struktur kewajiban, menentukan apa kinerja mereka selama satu bulan terakhir, setahun, beberapa tahun. Hal ini memungkinkan untuk membuat prediksi tentang kemungkinan investasi masa depan dan memastikan stabilitas perusahaan.

Giro kewajiban bank saat ini

kewajiban lancar merupakan saldo kas pada akhir hari perdagangan pada rekening nasabah. residu ini mungkin berbeda dan bervariasi dari nol sampai nilai maksimum, karena situasi keuangan dari populasi yang berbeda dan terus berubah. Dengan asumsi bahwa tiba-tiba akan mengatur ulang semua account, itu akan pergi ke minus dan aktiva lancar dari bank. Bahkan, risiko dari situasi ini adalah minimal, sejak pembukaan dan penutupan simpanan nasabah adalah perintah kacau. Dengan demikian, kewajiban lancar - kombinasi dari variabel acak dan independen dalam total rekening.

Transformasi "singkat" dana "lama"

Hal ini dilakukan dengan berat total dukungan "singkat" dana karena untuk menggantikan sumber dinonaktifkan. Menghasilkan volume residu atau mampat dari kewajiban lancar bahwa bank harus dijaga sepanjang kegiatan mereka. Hanya dalam kasus ini, dapat ditempatkan dalam aset tetap dengan sumber daya biasa (aktiva bersih). Itulah mengapa sangat penting untuk pengisian terus menerus dari giro dan terus meningkatnya mereka.

Menarik kewajiban lancar

Jika ada peningkatan volume dana pada rekening nasabah, sehingga meningkatkan tingkat kepercayaan bank dan, karena itu, ada alasan untuk memperluas jenis layanan yang diberikan kepada masyarakat. Sebuah peran penting yang dimainkan oleh "off-balance" pemisahan lembaga keuangan dan kredit. Pengenalan massa kartu plastik dan berbagai sistem pembayaran menciptakan kondisi yang baik untuk meningkatkan tingkat kewajiban lancar.

Bank memberikan perhatian khusus untuk meningkatkan dana pada permintaan benar-benar semua kategori klien (individu dan badan hukum). Selain "kartu" proyek, menerapkan berbagai "gaji", "pensiun" dan lain-lain. Mereka, secara total, membentuk bagian penting dari kewajiban lancar. Salah satu fitur modal adalah sebagai berikut: itu adalah bagian integral dari sumber daya dan murah, yang memungkinkan bank untuk menghasilkan margin bunga yang signifikan. "Murah" lembaga sumber daya utama adalah hanya kewajiban lancar, karena mereka membantu untuk mengurangi suku bunga pinjaman layanan.

kewajiban varietas

Karena kewajiban - juga merupakan kewajiban perusahaan (keuangan), mereka terbentuk dengan mengorbankan pinjaman. Dalam hal ini, untuk membedakan antara kewajiban jangka pendek dan panjang, tergantung pada jangka waktu pinjaman. Bagaimana mereka berbeda satu sama lain?
Kewajiban lancar meliputi pembayaran kembali pinjaman dalam jangka waktu sampai dengan satu tahun (misalnya, rekening koran, berbagai kredit perdagangan).

-Jangka panjang dan dapat dilunasi dalam beberapa tahun (leasing utang, dan berbagai jenis pinjaman).

Kewajiban di neraca

Kewajiban - merupakan bagian integral dari neraca. Mereka mencerminkan semua penerimaan dana bank. Kewajiban jangka pendek saat ini atau di neraca dinyatakan di atas. Mereka bisa ada dalam siklus produksi tunggal. semua hanya di sini. Dengan demikian, kewajiban jangka panjang yang dilakukan di lebih dari satu siklus produksi. Aktiva dan kewajiban dalam neraca harus selalu seimbang, dan perbedaan antara jumlah mereka - itu adalah modal (equity) dari pemilik perusahaan. Ini adalah indikator yang sangat penting. Nilai kata dapat menampilkan sisa ibukota pemilik, jika ada penjualan semua aset, dan uang akan pergi untuk melunasi utang. Dengan kata lain, jika aset - itu adalah jenis properti, kewajiban keuangan - modal dengan mengorbankan yang dibentuk oleh properti ini.
Semua aset dan kewajiban dalam neraca perusahaan. Hal ini dibuat untuk setiap jangka waktu tertentu (ditentukan).