Cash plan: urutan pembentukan dan pemeliharaan

. Artikel ini dapat sepenuhnya berkenalan dengan persiapan urutan melakukan rencana kas. Selain itu, pembaca memiliki kesempatan, bersama-sama dengan penulis untuk mempertimbangkan beberapa isu-isu praktis.

ketentuan Umum

Untuk memulai, perlu dicatat bahwa prosedur untuk menyusun dan menjaga rencana kas dalam hal apapun menentukan aturan yang relevan dalam hal federal yang pelaksanaan anggaran pada tahun berjalan, dan waktu dan komposisi presentasi manajer utama dana diwakili anggaran, kepala eksekutif dari sisi pendapatan dari anggaran federal, serta administrator kepala sumber pembiayaan komponen defisit anggaran dari informasi yang dibutuhkan untuk mengarahkan pembentukan dan referensi lebih lanjut Saya berencana.

Perlu diketahui bahwa rencana kas memiliki dua komponen, di antaranya item berikut:

• pelaksanaan rencana anggaran di tingkat federal untuk tahun berjalan dalam hal keamanan finansial.
• pelaksanaan rencana anggaran di tingkat federal untuk bulan ini.

Pembentukan dan pemeliharaan rencana kas

Perlu diingat bahwa pembentukan dan pelaksanaan selanjutnya dari kategori tersebut dilaksanakan oleh Departemen Keuangan federal dalam sistem informasi atas dasar informasi yang disampaikan oleh pihak-pihak yang proses peramalan. Perlu menambahkan bahwa dengan cara ini harus harus diperhitungkan sudah di data federal Treasury pada operasi yang terkait dengan pengelolaan saldo kas, yang terletak di satu account dari anggaran federal; eksekusi tunai anggaran ini; Indikator Ringkasan anggaran dicat dengan penerapan teknik ekstrapolasi dan Cacat.

и последующего его ведения Федеральное казначейство Российской Федерации так или иначе представляет абсолютно всем участникам непосредственного процесса прогнозирования необходимые для создания сведений данные по поводу кассового исполнения бюджета федерального уровня, а также показателей бюджетной сводной росписи указанного бюджета. Hal ini penting untuk dicatat bahwa selama penyusunan rencana kas dan perilaku selanjutnya dari Federal Treasury Federasi Rusia, salah satu cara atau yang lain mutlak diperlukan untuk semua peserta langsung proses peramalan untuk penciptaan data informasi tentang tingkat eksekusi tunai anggaran federal dan indikator anggaran konsolidasi lukisan anggaran yang ditentukan.

Dengan demikian, kas federal rencana tunai langsung ke Departemen Keuangan secara ketat sesuai dengan pesanan, bersama-sama dengan data yang telah peserta prediksi yang dihasilkan. Atas dasar mereka membuat rencana kas. Hal ini diperlukan untuk menambahkan bahwa dalam hal apapun, dengan pengecualian informasi yang dalam beberapa cara yang berkaitan dengan rahasia negara.

Urutan operasi

Either way, Anda harus tahu bahwa dalam proses pembentukan dan pelaksanaan lebih lanjut dari rencana kas ketat sesuai dengan urutan penciptaan dokumentasi dan pertukaran informasi (dengan pengecualian kertas, yang dengan cara apapun yang berkaitan dengan rahasia negara) antara Kementerian Keuangan, treasury federal dan peserta langsung dalam operasi prediksi diwujudkan dengan penggunaan sistem informasi khusus, Departemen Keuangan, yang dikeluarkan dalam bentuk dokumen elektronik. Mereka dalam hal apapun harus ada sertifikat oleh tanda tangan elektronik dari orang yang berwenang (manajemen).

Penting untuk dicatat bahwa pertukaran kertas yang berisi informasi, yang merupakan rahasia negara, antara Departemen Keuangan, treasury federal, serta peserta langsung dalam proses peramalan dilaksanakan secara ketat sesuai dengan Prosedur ini, desain kedua mesin dan di koran. Ini harus menjadi pertimbangan wajib untuk persyaratan tertentu dari undang-undang Rusia kontemporer tentang perlindungan rahasia negara. Selain itu, Anda perlu mempertimbangkan beberapa fitur sepenuhnya dibahas dalam bab berikutnya.

fitur praktis

Dalam sejumlah fitur yang melekat dalam masalah ini termasuk item berikut:

• Manajer utama dana dari anggaran federal menerima data yang biasanya berisi informasi membentuk rahasia negara. Berlangsung pula diperlukan untuk penciptaan data (setiap sepuluh hari atau bulanan).
• Informasi dengan ketat sesuai dengan pesanan dan berisi informasi membentuk rahasia negara, dalam hal apapun, diwakili oleh manajer utama dana dari anggaran federal langsung ke Departemen Keuangan dan Departemen Keuangan federal (setiap sepuluh hari atau bulanan).

Prosedur untuk mengkompilasi rencana kas

cash plan untuk pelaksanaan anggaran di tingkat federal untuk tahun berjalan dalam hal keuangan dibentuk oleh upaya Departemen Keuangan federal sesuai dengan bentuk Annex 1 untuk tatanan yang ada. Hal ini penting untuk mengetahui bahwa pembentukannya didasarkan pada informasi tertentu, yang memberikan peserta dengan proses seperti peramalan, dalam jangka waktu tertentu. Di antara mereka harus mencatat poin-poin berikut:

• Perkiraan anggaran pendapatan di tingkat federal untuk tahun saat ini di perencanaan keuangan.
• Prakiraan penerimaan kas di bawah anggaran pendapatan di tingkat federal untuk tahun berjalan dalam perencanaan keuangan.
• pembayaran tunai perkiraan sesuai dengan pengeluaran anggaran federal untuk tahun berjalan dalam perencanaan keuangan.
• Prakiraan pembayaran tunai dan penerimaan kas sesuai dengan sumber-sumber pembiayaan defisit anggaran dari tingkat federal untuk tahun berjalan dalam perencanaan keuangan.

data tambahan

соответствующий текущему финансовому году по приложению 1 настоящего Порядка, представляется казначейством федерального значения в Минфин РФ не позже чем 28.12 отчетного года в финансовом плане. Perlu ditekankan bahwa rencana kas, sesuai dengan tahun keuangan saat ini oleh Annex 1 ordo ini, Departemen Keuangan tampaknya federal yang Departemen Keuangan paling lambat 28,12 tahun pelaporan dalam hal keuangan. Rencana pelaksanaan anggaran federal yang berkaitan dengan bulan berjalan, dibentuk oleh Departemen Keuangan federal sesuai dengan bentuk Lampiran 2 dari tatanan yang ada. Membuat ini diterapkan atas dasar data ini, yang disediakan oleh peserta dari proses peramalan istilah yang tepat yang ditetapkan oleh pasal empat tatanan yang ada:

• pembayaran tunai perkiraan sesuai dengan bagian pengeluaran anggaran federal untuk bulan ini.
• pembayaran tunai perkiraan dan penerimaan yang berhubungan dengan bulan saat ini sumber pembiayaan defisit federal tingkat anggaran.

Apa lagi?

соответствующие текущему месяцу по приложению 2, так или иначе должны соотноситься с кассовым планом непосредственно на текущий год в финансовом планировании по текущему месячному периоду. Hal ini penting untuk dicatat bahwa rencana kinerja kas aktual sesuai dengan bulan berjalan di Lampiran 2, salah satu cara atau yang lain harus terkait dengan rencana kas langsung untuk tahun berjalan dalam perencanaan keuangan untuk periode bulan berjalan. Dalam hal ini harus diperhitungkan perubahan yang dibuat untuk itu dalam proses rencana. Kategori tersebut, berkaitan dengan bulan berjalan, itu adalah Treasury di tingkat federal di Departemen Keuangan Federasi Rusia:

• dalam perencanaan keuangan pada bulan Januari tahun ini - paling lambat 28,12 tahun pelaporan.
• Februari-Desember tahun ini dalam perencanaan keuangan - selambat-lambatnya pada hari keenam bulan, yang termasuk para pekerja. на текущий месяц, соответствующего приложению 2. Penting untuk dicatat bahwa itu dilakukan di atasnya membentuk anggaran kas untuk bulan ini, sesuai dengan Lampiran 2.

Menjaga cash plan

Bab ini akan berguna untuk mempertimbangkan semua yang ada untuk aspek tanggal rencana kas. Hal ini penting untuk mengetahui bahwa pelaksanaan kategori yang terakhir berlangsung dengan membuat beberapa perubahan dalam rencana kinerja untuk tahun fiskal saat ini (adj. 1) dan bulan ini (App. 2). Sesuai dengan urutan melakukan rencana kas membuat penambahan ini diwujudkan melalui upaya Departemen Keuangan Federal. Aspek-aspek berikut ini penting untuk menyoroti:

• karena pelaksanaan undang-undang federal yang dianut tentang membuat beberapa perubahan undang-undang tentang anggaran federal dalam hal tahun fiskal saat ini dan perencanaan masa.
• Implementasi sehubungan dengan spesifikasi informasi proses peramalan peserta tertentu. Asalkan mereka secara ketat sesuai dengan Orde dalam anggaran di tingkat federal untuk tahun berjalan dalam perencanaan keuangan.

Presentasi rencana kas untuk tahun yang

федерального бюджета на текущий год в финансовом планировании с актуальными изменениями в отношении показателей представляется со стороны Федерального казначейства в Минфин РФ: Anda harus tahu bahwa rencana kas untuk pelaksanaan anggaran federal untuk tahun berjalan dalam perencanaan keuangan dengan perubahan aktual dalam indikator diwakili oleh Departemen Keuangan federal di Departemen Keuangan Federasi Rusia:

• Selambat-lambatnya pada hari kerja ke-20 setelah dimulainya resmi hukum di tingkat federal tentang perubahan dalam proyek legislatif pada anggaran federal sebagai pemberdayaan hukum pada pengenalan perubahan ini.
• Setiap bulan, sebagai yang pertama tanggal saat periode, selambat-lambatnya pada hari kerja 6 th bulan dari Februari sampai September tahun berjalan dalam perencanaan keuangan.
• Setiap sepuluh hari sebagai hari kalender tanggal 1 periode berjalan dalam waktu selambat-lambatnya pada hari kerja 6 th periode berjalan dari Oktober sampai Desember tahun ini dalam perencanaan keuangan.

Presentasi rencana kas selama satu bulan

Presentasi rencana kas untuk periode bulan berjalan dari aplikasi 2 dengan perubahan diperkenalkan sehubungan dengan kinerjanya dilakukan di Kementerian Keuangan Federasi Rusia langsung oleh Departemen Keuangan federal yang:

• Selambat-lambatnya pada hari kerja ke-20 setelah hukum federal memberikan aktualitas tentang amandemen undang-undang tentang anggaran federal pada tanggal berlakunya UU ini.
• Pada hari kalender tanggal 1 dekade 2 dan 3 bulan sesuai dengan istilah paling lambat 6 th hari kerja ke-2 dan ke-3 dekade bulan pada periode Oktober-Desember tahun ini dalam perencanaan keuangan.